清明節(jié)前，上海宋慶齡基金會(huì)的工作人員專程來(lái)到柯倩老人的墓前，帶來(lái)一個(gè)好消息：以老人名字命名的“柯倩慈善信托”在經(jīng)上海市民政局依法備案后，已于近期正式生效。這也是全國(guó)首例委托人身后生效的不動(dòng)產(chǎn)遺囑慈善信托。

“您的慈善信托已經(jīng)設(shè)立完成了，我們就會(huì)啟動(dòng)后續(xù)的慈善計(jì)劃。”在柯倩老人墓前，基金會(huì)工作人員用這個(gè)好消息告慰她。

柯倩老人退休前是中福會(huì)幼兒園的教師。2010年，當(dāng)時(shí)已年過(guò)八旬的她在公證處立下遺囑，決定將唯一的房產(chǎn)設(shè)立公益信托，待身故后變賣，資金全部用于資助困難兒童教育事業(yè)。遺囑中，她指定中福會(huì)幼兒園為遺囑執(zhí)行人，上海宋慶齡基金會(huì)為唯一受托人。

中國(guó)福利會(huì)副秘書長(zhǎng)、上海宋慶齡基金會(huì)秘書長(zhǎng)楊詠梅說(shuō)：“柯奶奶一生都感恩黨和政府給予她的一切，她要把一切留給社會(huì)，留給孩子們。”

那么，柯倩老人為何要以慈善信托而非慈善捐贈(zèng)的方式捐出房產(chǎn)？據(jù)介紹，與普通慈善捐贈(zèng)相比，慈善信托在資金安全性上具有優(yōu)勢(shì)。

上海宋慶齡基金會(huì)副秘書長(zhǎng)崔瀟雯解釋，慈善信托財(cái)產(chǎn)需與基金會(huì)固有財(cái)產(chǎn)相隔離，單獨(dú)開設(shè)賬戶、單獨(dú)記賬；信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的利息、租金等收益也歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，對(duì)財(cái)產(chǎn)具有較強(qiáng)的保護(hù)作用。委托人可在信托文件中詳細(xì)約定財(cái)產(chǎn)的公益使用方式，作為受托人需嚴(yán)格依照約定執(zhí)行，忠實(shí)實(shí)現(xiàn)委托人的意愿。

2020年，92歲的柯倩老人因病離世。她留下的一紙遺囑也開啟了一場(chǎng)各部門合力的制度闖關(guān)。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律，設(shè)立信托的委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的個(gè)人，也就是至少是活著的人，可遺囑信托又必須待委托人去世后才能生效，這中間存在矛盾。為此，上海市民政局進(jìn)行了大量研究與探討，最終找到了破解方法。

“就是請(qǐng)柯倩老人的遺囑執(zhí)行人來(lái)代行慈善信托人的委托人職責(zé)，真正的委托人還是柯倩老人?！鄙虾Ｊ忻裾执壬剖聵I(yè)促進(jìn)處處長(zhǎng)趙宇解釋說(shuō)。

有了代行“委托人”之后，新的問(wèn)題又隨之而來(lái)。按照信托法的要求，信托財(cái)產(chǎn)要與受托人也就是基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。如何讓老人的房產(chǎn)獨(dú)立隔離，成為了新的堵點(diǎn)。

去年5月，上海開始試點(diǎn)開展不動(dòng)產(chǎn)信托登記，為“房產(chǎn)裝入慈善信托”打開了至關(guān)重要的政策窗口?；饡?huì)在“柯倩慈善信托”備案成功后，立即向相關(guān)部門提交了申請(qǐng)，并依法在老人的房產(chǎn)證上進(jìn)行了“信托財(cái)產(chǎn)”注記，之后也將產(chǎn)證交由第三方托管銀行保管。

至此，柯倩老人的遺囑慈善信托終于成功落地，成為全國(guó)首例在委托人去世后，完成不動(dòng)產(chǎn)過(guò)戶、信托備案、財(cái)產(chǎn)注記全流程生效的遺囑慈善信托。

這次不動(dòng)產(chǎn)遺囑慈善信托落地，也為同類公益遺產(chǎn)安排提供了可復(fù)制、可推廣的樣本。趙宇表示，上海是一座深度老齡化的城市，柯倩老人這樣的情況并非個(gè)例，未來(lái)可能會(huì)越來(lái)越多。他認(rèn)為，如果上海市民能夠按照自身意愿處置個(gè)人遺產(chǎn)，并將其用于公益慈善事業(yè)，是非常值得鼓勵(lì)和推廣的方向。

遺囑慈善信托，就是一個(gè)人在生前立下遺囑，約定自己去世后，把一部分或全部遺產(chǎn)，包括房產(chǎn)、存款、股權(quán)等，不留給子女親屬，而是交給信托公司或慈善基金會(huì)。由它們按照遺囑寫好的用途，長(zhǎng)期、穩(wěn)定地做公益慈善。

與普通遺囑捐贈(zèng)一次性把錢或者房產(chǎn)捐掉不同，遺囑慈善信托的財(cái)產(chǎn)，可以長(zhǎng)期運(yùn)作、保值增值，實(shí)現(xiàn)幾十年甚至永久做慈善。

“柯倩慈善信托”的特殊性在于“遺囑+不動(dòng)產(chǎn)”的結(jié)合，它從遺囑生效到信托成立生效，涉及多重法律環(huán)節(jié)，而國(guó)內(nèi)此前缺乏同類實(shí)踐，沒有成熟先例，因此每一步推進(jìn)都需要全新探索。

遺囑慈善信托，不但更好地把遺產(chǎn)用于慈善，還避免了財(cái)產(chǎn)成為“無(wú)主遺產(chǎn)”的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。近年來(lái)，隨著老齡化程度的加深，孤老人數(shù)也日益增多。在上海，幾起既沒有繼承人、也沒有遺囑的獨(dú)身人士悄然離世的案例，近來(lái)引發(fā)了廣泛關(guān)注。

今年2月，53歲的鄧女士在出租屋內(nèi)突發(fā)腦?；杳裕环繓|發(fā)現(xiàn)后送往醫(yī)院救治。由于她未婚無(wú)子女，父母也已離世，她的戶籍所在地居委會(huì)承擔(dān)起了監(jiān)護(hù)人責(zé)任，鄧女士賬戶里近600萬(wàn)元拆遷補(bǔ)償款為治療和護(hù)理提供了保障。3月19日，鄧女士去世。一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題隨之出現(xiàn)：近600萬(wàn)的遺產(chǎn)和其他財(cái)物，究竟如何處置？

根據(jù)1985年的《繼承法》，無(wú)人繼承又無(wú)人受遺贈(zèng)的遺產(chǎn)，歸國(guó)家所有。2021年開始施行的民法典則進(jìn)一步明確，沒有繼承人或者繼承人均放棄繼承的，由被繼承人生前住所地的民政部門或者村民委員會(huì)擔(dān)任遺產(chǎn)管理人。本周，法院作出判決，根據(jù)利害關(guān)系人的申請(qǐng)，最終判決指定徐匯民政局作為鄧女士的遺產(chǎn)管理人。

去年底，上海另一起案例也同樣由民政部門擔(dān)任了遺產(chǎn)管理人。46歲的蔣女士父母早逝、未婚無(wú)子女，去年10月突發(fā)腦出血離世。她的遠(yuǎn)房表弟吳先生提出，希望動(dòng)用遺產(chǎn)為她購(gòu)買墓地并舉辦追思會(huì)，但民政部門建議的喪葬形式偏向于更節(jié)省的海葬或生態(tài)葬，這讓吳先生和蔣女士的朋友覺得不太合理。目前，過(guò)世3個(gè)多月的蔣女士，骨灰仍存放在殯儀館。

針對(duì)這些“無(wú)主遺產(chǎn)”案例，盡管民法典賦予了民政部門遺產(chǎn)管理人職責(zé)，但由于缺乏實(shí)施細(xì)則，民政部門履職仍面臨現(xiàn)實(shí)困境。

以上海為例，民政局擔(dān)任遺產(chǎn)管理人后，須發(fā)布為期三個(gè)月的公告提醒，期間需要清理并制作遺產(chǎn)清單。債權(quán)人、非繼承人如果希望分得遺產(chǎn)，可以向民政局主張權(quán)利，并由法院依據(jù)事實(shí)作出裁決。在清償債務(wù)等工作全部結(jié)束后，若仍有財(cái)產(chǎn)剩余，民政局會(huì)向法院提起“無(wú)主之訴”。經(jīng)過(guò)法院認(rèn)定并公示后，這筆資產(chǎn)將最終收歸國(guó)庫(kù)。但看似清晰的處置路徑，在現(xiàn)實(shí)中仍有挑戰(zhàn)。

前述虹口區(qū)獨(dú)居女子蔣女士離世的案例中，遠(yuǎn)房表弟提出希望動(dòng)用遺產(chǎn)為她購(gòu)買墓地并舉辦追思會(huì)，這就讓民政部門犯了難。雖然根據(jù)民法典，遺產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括“實(shí)施與管理遺產(chǎn)有關(guān)的其他必要行為”，但“其他必要行為”包括哪些，合理的支出范圍又如何劃定，目前尚未厘清。

中國(guó)法學(xué)會(huì)婚姻法學(xué)研究會(huì)理事李欣表示，“必要”其實(shí)不僅僅是一種法律判斷，它也是一種價(jià)值判斷。譬如人走了以后的遺體運(yùn)輸費(fèi)等，這些是必要支出。墓地費(fèi)、追思費(fèi)，尤其是后續(xù)的維護(hù)費(fèi)，這些到底算不算是必要，什么程度才算是合理，需要從誰(shuí)的賬戶里面支出，怎么支出才能留痕，事實(shí)上是需要一個(gè)系統(tǒng)性判斷的。民政部門不是說(shuō)完全不能決定，但對(duì)于爭(zhēng)議大、價(jià)值判斷色彩比較濃的支出，可能也不敢單獨(dú)拍板，希望有明確的規(guī)則來(lái)托底。

以上案例都還算是遺產(chǎn)、債務(wù)及人物關(guān)系等比較清晰的情形?，F(xiàn)實(shí)中，保險(xiǎn)、股票、基金等財(cái)產(chǎn)形式越發(fā)多樣，且分散在多個(gè)系統(tǒng)，民政部門要面對(duì)的是查賬、公告、債權(quán)債務(wù)、分割方案、執(zhí)行過(guò)戶等一系列復(fù)雜事務(wù)。

目前，北京的相關(guān)工作指引指出，民政部門可以將全部或部分事務(wù)委托給第三方機(jī)構(gòu)，費(fèi)用從被繼承人的財(cái)產(chǎn)中撥付。上海則要求各區(qū)民政部門作自我監(jiān)督，設(shè)置遺產(chǎn)管理人資金專戶，用于債權(quán)債務(wù)等資金往來(lái)結(jié)算。專家進(jìn)一步建議，需要把各地的案例、經(jīng)驗(yàn)匯成共識(shí)，最終由民政部出臺(tái)更為細(xì)致的操作說(shuō)明書和更順暢的協(xié)同機(jī)制，統(tǒng)一適用于全國(guó)。

此外，一旦“無(wú)主”遺產(chǎn)最終收歸國(guó)有用于公益事業(yè)，其用途和流向應(yīng)該公開并接受公眾監(jiān)督。中國(guó)法學(xué)會(huì)民法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、北京大學(xué)法學(xué)院教授王成認(rèn)為，無(wú)人繼承又無(wú)人受遺贈(zèng)的遺產(chǎn)收歸國(guó)有后，其使用管理已超出個(gè)人范疇，屬于公共事務(wù)，相關(guān)資產(chǎn)清單、資金去向、金額、使用期限等信息都應(yīng)盡可能向社會(huì)公開。他表示，依據(jù)民法典規(guī)定，這類遺產(chǎn)應(yīng)用于公益事業(yè)，但目前法律對(duì)公益事業(yè)的具體范圍并未作出明確界定，期待未來(lái)能進(jìn)一步細(xì)化明確。

當(dāng)越來(lái)越多人選擇獨(dú)自生活，提前安排好自己的身后事，正從一個(gè)諱莫如深的私人話題，變成一個(gè)社會(huì)問(wèn)題。我們希望遺產(chǎn)管理人制度逐漸完善，但這終究是兜底方案。簽一份意定監(jiān)護(hù)協(xié)議，或立一份合法遺囑，確保自己的意愿能被尊重，這不僅是個(gè)人的基本權(quán)利，更是對(duì)生命負(fù)責(zé)的體現(xiàn)。